现金及银行存款管理制度
为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定： 第一章现金管理制度 1.现金收支
1.1设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；
1.2现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章； 1.3如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。
1.4存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；
1.4现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字； 1.5现金支出范围 1.5.1支付个人劳务报酬； 1.5.2员工工资及报销；
1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；
1.5.4各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据 1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。 2.现金管理
2.1不得为其他单位或个人套换现金； 2.2不准编制虚假用途套取现金； 2.3不准白条顶库；
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2.4现金库存限额伍万元人民币； 2.5不准私设小金库；
2.6存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；
2．7财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。 3.现金记账及盘点
3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。
3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；
3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；
第二章银行存款管理制度 1 .银行存款收入
1.1设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务； 1.2收取支票，及时送存银行，不得跨日； 2.银行存款支出
2.1单位间往来除特殊情况必须通过银行存款支付； 2.2支付货款，必须填写收款单位详细名称；
2.3预付货款时，必须同时收到相关业务合同复印件方可付款。
2.4银行间资金的调拔，必须填写《资金调拨单》注明转款理由、并且财务经理、总经理签字，方可转款。
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2.银行存款管理规定
2.1银行账款未达账项要查明原因，最长不超过三个月必须解决，如出现重大性差错，须及时上报主管经理，查明原因，并视其性质追究相关人员的经济、法律责任；
2.2不准套取银行信用 2.3支票的使用规定
2.3.1支票经管人员须将支票存入保险柜内保管 2.3.2不准签发空白支票；
2.3.2不准在未签发的空白支票上事先盖好签章； 2.3.4办理账户注销手续，应将空白支票交回银行； 2.3.5不准出借或转让支票； 2.3.6不准签发空头支票；
2.3.7不准签发与预留印鉴不符的支票； 2.3.8不准将支票交给其他单位或个人代为签发；
2.3.9支票遗失，应由责任人立即向开户银行挂失，并向门报案；如因保管、使用不当造成损失，由当事人自行负责；
第三章出纳工作职责 1.现金方面
1.1及时登记现金日记账，作到日清月结，账款相符；
1.2每月末出纳与会计共同盘点现金，填写现金盘点表并签字后，交财务经理审核、签字；
1.3保存好金库钥匙、密码、转账支票、印鉴人名章，确保安全；
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1.4钱账分管；
1.5负责分公司、办事处的款项拨付工作； 1.6负责银行票据和有价证券的保管，保证其安全； 1.7银行存款周报表、现金周流量表的填制并报送财务经理；
1.8提现时，5万以下（含5万）出纳需要持有财务经理签字后的取现申请单方可取现，超过5万元，须有财务经理及执行副总裁签字后的经理申请单方可取现。
2.银行存款方面
2.1定期去领取银行对账单，与银行日记账余额进行核对，发现差错及时查对；月终由会
计编制银行存款余额调节表。交财务经理审核、签字； 2.2银行存款开户要求
各分公司在银行开户应向总公司财务部申报，经批准后方可开户。原则上不得超过五个：基本户、纳税户、货款存款户、备用金户、贸易机动户。
2.3银行资金调拨
出纳必须持有已由财务经理、执行副总裁签字、审批的《资金调拨单》（CW-F-004）方可给予转款。
财务部2009年9月27日
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