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[2008] XXX字制度-008号（日期5.20） 缓急 急发 密级 公司内部 签 发 会 签
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现金及银行存款管理制度
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XXXXXXXX 文 件
[2008] XXXX字制度-008号 签发人：XXX
现金及银行存款管理制度
1）转账付款
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出纳人员接收业务部门提供的用款通知书或
出纳人员查看用款通知书或上各种要素是否已经填写齐全
出纳人员检查经办人员、部门负责人、公司领导及财务部审核人员有无签名或盖章 出纳人员查看银行账号是否有足够资金余额，如不足应及时告知经办人员，同时通知
财务主管/经理
填开转账支票（进账单），加盖银行预留印鉴及时送交主办会计，给主办会计确认并盖章 2）转账收款
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出纳人员审核业务部门交回的支票汇票等 出纳人员审核支票项目是否正确完整
出纳人员负责审核汇票的日期、收款单位、账号、金额大写、付款单位、账号、开户出纳人员审核金额大小写是否一致用途是否已填写 出纳人员据转账支票和汇票实际结算金额填开进账单 在汇票第二联反面持票人盖章处加盖银行预留印鉴 交主办会计审核
将支票、汇票连同进账单及时交银行处理入账 出纳人员根据收到的现金开收款收据 登记现金日记账，并每日结出余额
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行等是否为电脑打印，汇票金额小写是否为压印机所压
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3）现金收款
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4）现金付款
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接收审核无误的报销凭证或工资发放清单 查看费用报销单上的各种要素是否已填写完整。
审查付款单据上有无经办人、部门费用预算员、部门领导、财务复核、公司领导签章 根据审核无误的报销
5）现金盘点
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出纳每天要盘点现金余额，确保与现金日记帐余额相符 主办会计每周一次监督出纳盘点现金余额，以确保账实相符 出纳人员负责每月从银行领取对帐单
出纳人员负责银行存款日记帐与银行对帐单对帐工作，如有不符，出具银行调节表，并将银行对帐单和银行余额调节表交给主办会计审核。
XXXXXX有限公司
6）银行对帐
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