标准财务流程图
凭证录入与审核业务流程图
凭证录入与审核开始
1
标准财务流程图
凭证反审核业务流程图
是
财务部 主管会计 3、反过账或反结账后 再反过账至当前期间 财务部 主管会计 4、反审核凭证 未审核凭证
结 束
2
否
财务部 总账会计 2、红字冲销或蓝字更 正
标准财务流程图
凭证过账与对账业务流程图
开始
3
标准财务流程图
总账期末处理业务流程图
财务部 主管会计
1.期末处理条件检查
否
4
标准财务流程图
现金管理业务流程图-现金
开始
现金支票
全印鉴现金支票
转下页
支付计划
财务处 出纳 1.填写现金支票 财务处 结算中心 2.加盖印鉴，审核支付 财务部 出纳 3.进行当天收付 5
标准财务流程图
承上页
收付单据
6
现金管理业务流程图-银行存款
开始
银行收款通知单
银行日记帐
7
标准财务流程图
付款凭据
标准财务流程图
8
标准财务流程图
承上页
银行对帐单
财务部 出纳 余额调节 6.对帐，查看 表 是否正确
是
结束
固定资产基础资料设置业务流程图
开始
固定资产管理体系
财务部门 资产会计 1.变动方式设置 财务部门 资产会计 2.使用状态类别设置 9
标准财务流程图
财务部门 资产会计 3.折旧方法定义 财务部门 资产会计 4.卡片类别管理
固定资产基础资料
10
标准财务流程图
固定资产新增业务流程图
开始
11
标准财务流程图
固定资产变动业务流程图
开始
其他部门 相关人员 1.申请固定资产清理 固定资产清理申请书
是否审批
是
财务部门 资产会计 2.固定资产清理
清理记录
财务部门 资产会计 3.生成凭证 凭证
结束
12
否
标准财务流程图
开始
其他部门 相关人员 1.申请固定资产变动 固定资产变动申请书
是
财务部门 资产会计 2.固定资产变动是否审批
变动记录
财务部门 资产会计 3.生成凭证 凭证
结束
13
否
固定资产变动业务流程图
标准财务流程图
固定资产期末处理业务流程图
开始
应付款业务流程图 固定资产当期业务
处理数据
财务部门 资产会计 1.计提折旧 计提折旧的凭证 财务部门 资产会计 2.期末结账至下一期间 结束
14
标准财务流程图
15
标准财务流程图
材料结算 往来会计 4.审核 已审核的 材料结算 往来会计 5.生成凭证 应付帐款凭证 结束
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标准财务流程图
付款业务流程图
付款申请单
采购单位 部门经理
2.请款单审核并安排付款
付款单
财务部审核
材料结算 科 3.付款单录入 往来会计 17
标准财务流程图
承上页
付款单 材料结算 往来会计 4.付款单审核 已审核的付款单
材料结算 往来会计 5.生成凭证
付款凭证
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标准财务流程图
预付账款业务流程图
付款单
财务部门 出纳 3、录入预付单据 转下页 19
标准财务流程图
预付单据
财务部门 应付会计 4.审核并生成凭证 束 结 20
标准财务流程图
应付账款核销业务流程图
开始
应收款业务流程图 材料结算 往来会计 1.选取预核销供应商 21
标准财务流程图
开始
销售部门 业务员 1.开具销售单
销售提货单
录入销售
财务部门 会计主管 4.审核
转下页
22
付款业务流程图标准财务流程图
已审核的 财务部门 往来会计 5.套打 /或手工开具 财务部门 往来会计 6.生成凭证
应收款凭证
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标准财务流程图
开始
销售部门 业务员 1.接收回款单据
客户回款单据
财务部门 往来账会计 2.登记整理分配回款票据， 标注回款客户及部门 已分配票据
财务部门 往来账会计 3.录入收款单（修改） 收款单 财务部门 会计主管 4.审核收款单 转下页
24
否
标准财务流程图
已审核的收款
单
收款凭证
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应收账款核销业务流程图
否 财务部门 往来账会计 2.按余额先后次序核销 已核销单据
结束
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标准财务流程图
财务部门 往来账会计
3. 一一核销对应及付 款
单
