标准成本法核算操作手册
一 、检查单据
1、 生产订单检查
⑴ 生产订单部门检查
① 查看成本中心部门名称，查看流程如下：
a、基础设置→基础档案→财务→成本中心，如下图所示：
b、双击成本中心，查看成本中心名称，如下图所示：
② 查看生产订单部门名称是否符合成本中心名称，流程如下：
a、 生产制造→生产订单→生产订单处理→生产订单整批处理，双击之后在查询条件选择界面，生产订单类型和生产订单状态全选，开完工日期不选，如下图所示：
b、 查看生产订单部门名称是否符合成本中心名称，如下图所示：
⑵ 查看生产订单的入库与领料是否匹配，流程如下：
a、 生产制造→生产订单→报表→生产订单用料分析表，双击之后选择生产订单行号，点确定，如下图所示：
b、 进入生产订单领料分析表之后，点击左边的加号展开查看每笔生产订单的实际用量，查看成本差异和差异率是否异常，如下图所示：
⑶ 关闭生产订单，流程如下：
进入生产订单整批处理界面，关闭本月入库与领料已完成，次月及之后不再入库和领料的生产订单，若关闭错误，可点击关闭左边的还原可打开已关闭的生产订单，如下图所
示：
2、 其他单据检查：供应链→库存管理→单据列表，如下图：按单据类型分别检查
其他单据检查应注意以下几点：
（1）检查采购入库单计划价与入库价差异是否异常
（2）材料出库单出库类别只能是“生产订单领料”
（3）产成品入库单入库类别只能是“生产入库
（4）其他出库单的出库类别等信息应满足科目设置的要求，不能选生产订单领料
（5）所有单据应在当月审核
具体出库类别的选择要求如下：
采购入库：主要针对采购到货单及入库单的填选。
生产入库：主要针对产成品入库的填写。
盘盈入库：主要针对库房盘盈入库的填写。
入库调整：暂无发生
调拨入库：主要针对生产用材料的调拨及宣传品的调拨使用。
科研完成入库：主要针对科研完工成果的入库单据的填选。
形态转换入库：主要针对鼎联混批的情况的填选。
生产订单领料：主要针对生产订单的领料。
辅助生产领料：与生产有关的部门的领料或计入制造费用的领料（如设备保障部、生产部、质量保证部、质量检验部、安全环保部等）
销售出库：主要针对销售发货单及出库单的填写。
出库调整：主要针对月末关帐无数量有金额的调整。
后勤部门领料：与管理及销售有关的部门领用的单据（如财务部、行政人事部、采购部、销售部、物流部等）
科研领用：针对所有科研项目领用材料填写的单据。
盘亏出库：主要针对库房盘亏入库的填写。
调拨出库：主要针对生产用材料的调拨及宣传品的调拨使用。
样品出库：主要针对抽验或其他情况。
形态转换出库：主要针对鼎联混批的情况的填选。
二、单据记账及生成凭证
1、单据记账：按单据类型分别记账
（1）正常单据记账： 供应链→存货核算→业务核算→正常单据记账，如下图：
（2）发出商品记账：供应链→存货核算→业务核算→发出商品记账，如下图：
（3）特殊单据记账：供应链→存货核算→业务核算→特殊单据记账，如下图：
（4）若需恢复记账，可点击供应链→存货核算→业务核算→恢复记账，但已生成凭证的单据不能恢复记账，如要对已生成凭证的单据恢复记账，必须先删除已生成的凭证。
2、生成凭证：按单据类型分别生成凭证
供应链→存货核算→财务核算→生成凭证→选择，如下图：必须按业务类型分别生成凭证
若需重新生成凭证，可在凭证列表里删除已生成的凭证。
三、结转制造费用至过渡科目
1、 所有凭证审核记账：财务会计→总账→凭证→审核凭证→记账，如下图：
2、 结转制造费用至过渡科目：财务会计→总账→期末→转账生成→选择结转制造费用
3、将结转制造费用的凭证审核记账。
四、成本核算
1、 物料低阶码推算：生产制造→物料清单→物料清单维护→物料低阶码推算→执行，如下图：每月计算成本之前推算一次
2、数据录入：
（1）材料及外购半成品取数：管理会计→成本管理→数据录入→材料及外购半成品耗用→取数→汇总，如下图：汇总后金额与根据“材料出库单”生成的凭证中“标准材料”分录所对应的金额进行核对。
（2）人工费用取数：管理会计→成本管理→数据录入→人工费用表→取数，如下图：
（3）折旧费用取数：管理会计→成本管理→数据录入→折旧费用表→取数，如下图：
（4）制造费用取数：管理会计→成本管理→数据录入→制造费用表→取数→范围设定→选择所有部门→执行，如下图：
（5）完工产品取数：管理会计→成本管理→数据录入→完工产品日报表→取数→范围设定→选择所有部门→执行，如下图：取数完成后与产成品入库单数量核对
（6）工时取数：
①若工时没有准确记录，则按标准工时取数：管理会计→成本管理→数据录入→工时日报表→取数；②工时能准确记录，则按实际记录的工时导入：管理会计→成本管理→数据录入→工时日报表→导入，如下图：
（7）月末在产品取数：
①管理会计→成本管理→数据录入→月末在产品处理表→取数→范围设定选择所有部门→执行,如下图：注意方式设定中的各个条件，套取整数一栏应选“否”，生产订单投产数量选“按生产订单数量”
② 录入在产品数量：取数完成后，在月末在产品表中在线盘点数量里录入月末在产品实际数量，注意批号与数量对应准确。
3、 计算成本：
管理会计→成本管理→核算→标准成本计算→检查→计算，如下图：
4、 查看成本计算结果：
管理会计→成本管理→账表→标准成本报表，如下图：检查成本差异是否异常
5、 成本计算完成后生成凭证：
（1） 双击：管理会计→成本管理→核算→凭证处理→生成凭证，如下图：
（2） 选择业务类型：业务类型→选择其中一种类型→确定，如下图：
（3） 根据业务类型分别生成凭证：全选→制单→保存，如下图：
五、结账：管理会计→成本管理→核算→月末结账，如下图：
