《关于我国养老保险现状与改革的几点思考》
姓 名：刘敬春 学 号：20090070 学 院：贸易与行政学院
班 级：09级国际经济与贸易02班 指导老师：陈本凤 完成时间：2011年11月
关于我国养老保险现状与改革的几点思考
摘 要：养老保险作为一项重要的社会保障制度正在逐步建立，覆盖范围不断扩大，多渠道筹资机制初步形成，保障水平不断提高，管理服务得到加强，在结构调整和转轨中发挥了十分重要的作用。但是现阶段我国养老保险制度也存在一系列诸如养老保险筹资模式转轨、法制不健全、相关不完善和缺乏有效管理等问题。本文旨在通过对养老保险现状的分析（尤其是筹资模式的分析），进而分析今后完善的方向并提出几点改革建议。
一、我国养老保险的发展现状
20世纪80年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的筹资模式,统一了企业职工基本养老保险制度。我国现行养老保险制度是“以支定收，现收现付，收支平衡”的基金管理方式,尽管当初设立个人账户的目的是建立一定的养老基金储备，但目前实际上仍属于现收现付式。由于我国面临严重的人口老龄化趋势，显然目前的现收现付式将无法应付未来的养老金开支的需要，因而许多人主张将我国的社会养老保险的筹资模式及时地转为部分基金式。然而养老保险筹资模式的转轨并非轻而易举，必须探其转轨的可行性。
二、近年来养老保险中出现的问题
我国现在的养老保险制度还面临着许多问题,表现在如下方面:
1、 人口老龄化的压力日益加剧,对我国未来的经济发展和社会稳定构成了越来越重的压力,
造成资金需求的积聚增长,社会负担加重,对国家财政的稳定非常不利。
2、 养老保险覆盖范围明显过窄,很多人老年保障问题也尚未解决,社会保障关于权利保障、
普遍性、平等性等基本原则就没落实,部分公民仍未享有相应的养老保险权益。 3、 近几年，养老保险基金收不抵支的省市越来越多。解决基金缺口可以通过提高费率，扩
大覆盖面和强化征缴等手段。提高费率虽可适当缓解当前基金困难，但无疑增加了企业长期支付的负担。统筹基金和个人账户基金分开管理是必由之路，但两种风险随之而来，一是统筹基金不足引起的“中人”、“老人”养老金的支付风险；二是“新人”、“中人”个人
账户积累额的金融风险。因此，话题集中到如何有效解决个人账户积累的投资运营问题和多渠道资金补充统筹基金缺口问题。
三、我国养老保险制度改革的措施
1.养老保险引入投资理念。目前，参加社会统筹的基本养老保险的企业比较多，但购买商业性补充养老保险的企业和个人并不多。近段时间，各保险公司都推出了几款国际普遍流行的投资型保险，这些产品都是养老保险制度改革之作，是在职人员可以选择的。保险公司推出投资类团体养老保险，就是将上述运作方式引入到养老保险中，这些产品的共同点是：交费灵活，投保人可以不定期、不定额交费；投保人可定期收到账户对账单，清楚地了解投资收益、费用水平等要项，也可随时查询；投保人到达养老金领取年龄时，领取方式也比较灵活。
2.财政补缺，延长退休年龄。面对养老保险基金的巨大缺口，确定延长退休年龄的方案，退休年龄的延长可以同时起到基金增收减支的功效。据测算，在我国退休年龄每延长一年，养老统筹基金可增收40亿元，减支100亿元。个人账户支付计算年限应男女有别，并适当延长。个人账户养老基金应归个人所有，不做调剂。同时，将男女职工支付年限分开计算并适当延长，男职工退休按13年，女职工退休按15年确定。将个人账户支付阶段转由商业人寿保险公司操作，由退休职工自愿选择购买各人寿保险公司的终身年金。
3.规范养老基金的管理。目前，一些单位在交纳养老保险费时，存在少报、隐瞒职工人数和缴费总额的现象，致使养老保险基金严重不足的状况难得缓解。为确保养老保险费足额增收到位，应对缴费情况进行全面稽查.除此之外，规范个人账户基金的资本化管理也十分迫切。我国保险资金的运用渠道仍较为狭窄，虽已开放保险资金进入证券市场投资，但其形式是间接的，仅仅局限于投资证券、投资基金。投资渠道的狭窄和投资方式的单一，不利于保险资金运作的收益性、安全性及流动性，导致投资成本较高，同时也缺乏有效的风险管理手段。因此我国应尽快出台关于养老保险基金的资本市场运作条例，加强监管的力度，提高商业保险公司进入养老保险市场的门槛，以确实保证养老基金的保值增值。
4.养老保险的覆盖范围须进一步扩大，养老保险社会统筹层次须不断提高。养老保险金支出的增加,需要有更多的人参加养老保险,才能筹集到比较充足的养老保险基金。在经济成分多元化,非公有企业不断增加的情况下,养老保险覆盖面过小,将制约劳动力的自由流动和统一劳动力市场的形成。因此,在养老保险制度的改革中,应当把三资企业、私营企业和个体工商户以及城镇小集体企业职工逐步全额纳入基本养老保险中来。如果提高养老保险社会统筹层次，实行省级统筹,在一个省内,基金的共济功能就能够得到有效发挥。
5.建立多元化的养老保障制度。企业补充养老保险是社会基本养老保险的补充,在有基本养老保险覆盖的企业,退休人员由于能够从国家和企业两方面获得养老待遇而保持与在职期间基本相同的经济地位,而没有被基本养老保险覆盖的就业群体,在有企业补充养老保险的情况下,也能获得一定保障。但是,补充养老基金的经办机构没有规定。学者们认为,建立统一的企业补充养老保险制度是必要的,但是具体经办机构应由企业自主选择,合理的做法是,商业化经营并形成竞争机制。
综上，中国当前实行的养老保险基本上是符合现实国情的。由于改革方案很难尽善尽美，当前的养老保险还存在着许多理论上和实践中及待解决的问题。只有在在改革进程中及时发现和解决存在的问题，中国养老保险制度的改革才可能获得成功。
