内部控制审核报告

内部控制审核报告

XYZH/2009CDA6025-1

合肥美菱股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的合肥美菱股份有限公司（以下简称“合肥美菱公司”）管理当局按照财政部《内部会计控制规范－基本规范》对2009年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告。合肥美菱公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估报告真实、准确、完整地反映了与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对合肥美菱公司与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。

我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为，合肥美菱公司按照财政部有关内部控制的规定所设定的标准于2009年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 贺军

中国 北京 中国注册会计师 陈芳芳

二○一○年三月十五日

合肥美菱股份有限公司 关于内部控制有效性的自我评价报告

根据财政部等部门颁发的《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》等法律法规，结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活动的要求，合肥美菱股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）董事会全面检查了公司的各项管理规章制度的执行情况，并进行了总结和自我评价。

一、公司内部控制的基本目标和原则 （一）内部控制制度的基本目标

1、建立和完善符合现代企业管理要求的本公司法人治理结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保本公司经营管理目标的实现。

2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保本公司各项业务活动的健康运行。

3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护本公司财产的安全与完整。

4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度得到贯彻执行。 （二）内部控制制度遵循的原则

1、涵盖本公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2、本公司根据国家有关法律法规制定各项内部控制及管理制度，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3、保证本公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

4、正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

5、内部控制制度随外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修改和完善。

二、公司内部控制概述 （一）内部控制组织架构 1、本公司治理结构

本公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会[证监公司字（2006）38 号]《上市公司章程指引》等有关法律法规和《公司章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，并按照监管机构的要求不断建立健全公司治理结构。

（1）本公司设立股东大会、董事会和监事会，分别作为公司权力机构、执行机构、监督机构，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会制度》、《总裁工作细则》等。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，并根据《公司章程》及有关规定提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。

（2）公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会；进一步明确了决策程序，能够使专门委员会对公司重大事项能够做到完整的事前分析，有效的事中监控和全面的事后评价，为董事会的决策提供重要支持。

（3）公司认真学习和贯彻监管机构下发的文件，董事会对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规章制度的规定，本着勤勉尽责、严格自律、诚实守信，对股东负责的态度，及时组织董事、监事、高管人员及相关部门对监管机构的各项文件进行认真的学习、研究和讨论。

本公司通过以上举措优化了公司的治理结构，为本公司内部控制提供了良好的环境。 2、本公司的组织结构和职责权限划分 （1）本公司的组织结构

公司根据职责划分结合实际情况，设立了工程院、技术中心、物资采购部、经营管理部、财务管理部、董事会秘书室、人力资源部、审计法务部等职能部门并制定了相应的岗位职责。

（2）职责与权限划分

通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。公司对控股子公司的经营、资金、人员和财务等方面，按照法律法规及其公司章程的规定履行必要的监管。

（3）本公司的企业文化

公司秉承“员工满意、客户满意、股东满意”的企业宗旨，坚持“诚信、纪律、责任、公开、公平”的价值观，坚持“以人为本”的企业理念，发扬“自我管理、自我约束、自我激励、自我提升、自我完善”的职业精神，发挥“亮剑、创新、奉献、团队”的精神，一切从市场、客户的需求出发，坚持以现代化管理为手段，以不断的技术创新、先进的技术设备提供一流的产品和服务。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。公司董事、监事、高级管理人员在企业文化建设中发挥了主导作用。企业员工在遵守员工行为守则的同时认真履行岗位职责。

（4）人力资源及实施

本公司依据国家颁布的相关规定并结合本公司实际情况，制定了有利于企业可持续发展的人力资源，包括雇用、签订聘用合同、培训、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等方面的人力资源，进一步完善了相应的程序，提高了公司人力资源管理的水平。

同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。

（5）内部审计部门的建立

公司设立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，依法开展公司内部审计、督查工作。不定期对公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查，并对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，及时的向董事会及其审计委员会、监事会报告。根据公司内部的整改意见，公司各部门、分子公司严格执行，同时，审计法务部审计人员不定期对审计存在问题的整改情况进行后续审计。

（二）风险评估 1、机构与

本公司风险管理主要通过各职能部门在职权范围内对业务经营、市场拓展、财务、原材

料供应、销售、产品质量与安全、投资担保等公司可能面临的风险进行分析评估，并采取相应对策规避风险。目前尚未设立专门的风险管理机构和系统的风险管理，对公司所面临的各项风险进行全面的评估和分析。

本公司目前风险评估主要是贯穿在各业务环节的具体内部控制制度之中。 2、本公司面临的主要风险因素包括：战略风险、市场风险、原材料供应风险、技术进步风险、财务风险等。在战略风险方面，公司董事会与管理层对2009年公司发展中存在的风险做了充分的准备，以风险控制为基本原则，将风险意识贯穿到公司经营管理的全过程、深入到全体员工，以及决策、执行、记录、监督等各个环节中，并通过风险识别、风险评估、风险管理与控制程序，不断完善风险管理与控制机制；在市场风险方面，针对经济环境的变化带来的冰箱市场环境和竞争格局的变化给冰箱市场带来潜在风险，公司通过“家电下乡冰箱十年保修承诺”、“美菱冰箱品质大检阅活动”、战略降成本形式和通过产品创新、营销创新的形式增强美菱冰箱产品和价格的竞争能力，增强美菱冰箱整体竞争力，提升美菱品牌影响力；在原材料供应方面，针对原材料掌控能力不强、资源性原材料价格趋势不确定等带来的生产及成本压力等，公司在慎重选择供应方，并积极推进降低采购成本的工作的同时防止独家供应的情况，并通过合同将不可抗力风险降到最低；在技术进步风险方面，公司针对家电产品技术进步快、要求高的特点，积极跟踪和把握新技术机会，降低技术风险；在财务风险方面，公司通过不断加强资金管理、加速资金周转、强化项目管理，不断完善现有材料采购管理制度、完善公司合同管理，加强对外担保、存货、应收账款等来有效的控制了财务风险。

（三）控制活动 1、授权与批准

公司制定了《合肥美菱股份有限公司管理权限一览表》、《合肥美菱股份有限公司招标审批权限一览表》作为授权与批准内部控制的核心文件。公司根据《公司章程》及各项管理制度的规定，按照交易金额大小和交易性质，根据事项类别进行不同的交易授权。对于经常发生和正常发生的业务费用报销、授权范围内融资等采用公司各职能部门、各子公司逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总裁、董事长、董事会、股东大会等审批。授权与批准贯穿于经营管理活动的各个方面，授权与批准主要体现在各个具体的内部控制制度当中。

2、财务管理制度及会计制度

公司建立了财务管理制度及会计制度，规范本公司的会计核算和财务管理，保证了财务信息的真实可靠。财务管理制度包括：会计机构和会计人员、货币资金管理、应收账款管理、

财产清查、固定资产管理、存货的管理等一系列制度。

3、存货管理

公司制定了存货管理制度，存货的申领、审批、验收入库、领用、发出、盘点、核算和保管等关键环节由不同人员担任，任何人不得超越权限，各岗位进行层层审核控制。

4、固定资产管理

公司建立健全了固定资产管理制度，固定资产的购建与验收、移送，固定资产的保管，固定资产的维修与保养，固定资产处置都有相关的制度规定。

5、工程项目管理

公司在工程项目制定了管理制度，对不相容岗位进行分离管理，并按权限设置了审批程序，投资工程价款结算严格按照合同约定办理，并在工程完工后及时办理工程项目的财务决算，编制财务决算报告，委托具有工程结算审计资质的中介机构对工程项目财务决算报告进行审计并出具决算审计报告，有效的控制了项目风险。

6、绩效考评管理

公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，通过员工绩效考核、部门绩效考核、控股子公司绩效考核、以及分公司绩效考核及高级管理人员考核，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

（四）信息系统与沟通

公司已建立信息与沟通机制，有明确的内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。

(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物．办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

(2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和经营层。

(3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。

(4)反舞弊机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。

（五）内部监督

1、制定了内部稽核制度，设有会计稽核（财务内控）岗位。强化会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、完整性和合法性。

2、公司设立了审计法务部，根据年度审计计划、公司内部审计监察制度及督察工作条例等，组织并实施公司各部门、子公司、驻外营销机构的例行审计、专项审计、专项审计调查以及干部经济责任审计等，出具审计报告及审计意见书，督促被审计单位整改，促进各部门、子公司及驻外营销机构规范管理、规避经营风险，并为公司提供决策参考信息。同时根据发布的《上市公司治理准则》及相关规定，2008年7月，经公司董事会审议同意本公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

3、公司审计法务部对公司内部各单位每年至少进行经营状况审计和例行审计，不少于两次/年，并对其经营管理情况发表意见，提交公司经营层作为决策依据，并对审计存在问题的整改情况进行后续审计，对于未按要求整改或整改力度不够的，给予处罚。

三、重点控制活动的实施情况 1、运营、预算管理制度

根据上市公司内部控制指引等相关文件要求，结合本公司实际情况，为规范公司经营行为，控制经营风险，维护公司合法权益和股东利益，强化经营管理，提高经济效益，制定了公司运营管理一系列制度，主要规范公司采购、生产、销售、研发、项目以及相关合同管理等各方面工作。运营管理制度包括：销售管理、采购管理、国外采购管理、生产与研发管理、项目管理、合同管理、顾客信息管理。目前，公司运营管理运行正常，能保障公司业务的正常开展。公司预算管理制度涵盖了企业生产、销售、研发和项目实施的各个环节。主要包括：预算管理的组织及职责，内容与编制原则，编制和审批，修订、执行与控制，执行情况的分析、评价与考核。公司已建立了预算管理体系，在 2009 年按月度进行了分解，提高了事前规划与控制能力；技术改造、研发等项目在董事会批准的项目预算内实施。

2、资金管理

公司资金实行集中管理模式，财务管理部作为公司资金管理的主要职能部门；公司财务管理部设资金财务。资金财务专职负责公司银行账户管理、资金预算计划、筹融资等工作；并负责子公司、分公司与股份公司的结算及资金往来业务，指导、监督产品公司、子公司的资金管理工作。

3、投资管理

本公司投资决策、投资操作、日常管理、监督控制的机构和职能相互，不得由一人同时负责上述任何两项工作，对外投资的处置严格按照公司章程规定执行。财务管理部根据长期股权投资协议等投资文件，实施复核程序，建立并完善财务投资项目明细账、表。财务管理部对投资业务的审批文件等会计资料进行审核，财务主管签字确认，作相应的账务处理。并且本公司章程对股东大会、董事会以及董事长的投资权限作了明确规定。

4、筹资管理

公司的筹资管理严格按照公司章程的规定执行，实行严格的审批程序。公司增加或者减少注册资本、发行公司债券、审议批准变更募集资金用途均需股东大会审议批准，并按照招股说明书的承诺使用募集资金，对于变更募集资金投向按照公司章程等的约定履行了相应程序和信息披露义务。

5、销售与收款管理

公司办理销售、发货、收款业务的部门职责分工明确。本公司销售分为国内销售和海外销售，收入确认采取严格的流程管理。收款、客户信用管理、销售合同管理、发货管理、价格管理等都有相应的制度，各流程中相关岗位的员工职权分离，确保了公司销售与收款的内部控制执行的有效性。

6、采购与付款管理

公司采购与付款管理采取不相容岗位的分离管理。采购的审核、合格供应商的审核及选择、采购价格审核、的审核确认、货款支付都有相应的制度规范，采取严格的流程控制及审批程序，确保了公司采购与付款的内部控制执行是有效的。

7、成本费用管理

公司涉及成本费用的各部门都有明确的岗位责任制确保了不相容职务相互分离控制。生产成本的归集、结转，成本差异的归集与结转都有明确的规定，提高了成本管理水平，确保了成本费用管理的内部控制执行是有效的。

8、对外担保制度

公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确定审批权限时，公司执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。

9、关联交易制度

公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益。并按照有关法律、法规的规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。

10、信息披露事务管理制度

本公司通过制定《信息披露管理办法》、《重大事项报告制度》等明确了信息披露的内容和披露标准、信息传递、审核及披露流程等，对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。公司制定了《内幕信息知情人登记制度》等，对公司内幕信息的登记备案、保密及处罚、传阅等方面作出具体规定，维护了公司权益。

11、内部审计制度

公司设立的内部审计法务部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，依法开展公司内部审计、督查工作。不定期对公司内部各单位财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查。

四、公司内部控制制度的建立健全情况

公司制定了较为完善、健全的公司内部控制制度管理体系，公司内部控制制度主要包括公司业务管理控制制度、信息系统控制、会计管理控制和内部控制制度的监督。

1、在生产经营控制方面，公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实董事会决议，按照分工主管公司职能部门和业务单位的工作，对公司日常生产经营均能实施有效控制。公司经营层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况，董事会对经营层进行业绩考核，其履职情况受到董事会和监事会的监督。

2、在财务管理控制方面，公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定。公司财务管理制度对董事长、总经理、财务负责人和各单位主要负责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限进行了明确的界定。

3、在信息披露控制方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》

和公司《信息披露管理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。

4、公司积极开展经营公司董事会建设工作和全面管理审计工作，对控股子公司特别是异地控股子公司进行有效管理和控制，不存在失控的风险。

5、公司通过规范业务操作、健全内部控制、设立专门的审计部、健全财务制度、制定《重大信息内部报告制度》等措施，逐步建立了有效的风险防范机制，能够有效抵御突发性风险。

五、公司2009年限期整改、“加强内部控制规范实施专项活动”的情况

根据中国证券监督管理委员会安徽监管局2009 年7 月13 日至7 月24 日对公司进行现场检查的情况及2009 年8 月7 日发出的皖证监函字[2009]197 号《限期整改通知书》（以下简称“通知”）的要求，公司及时组织董事、监事、高管人员及相关部门进行了认真的研究和讨论，公司董事会对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和规章制度的规定，本着勤勉尽责、严格自律、诚实守信，对股东负责的态度，对通知中提出的问题制订了整改措施并形成整改报告。同时以本次检查为契机，继续规范运作，加强内部控制，提高公司治理水平。公司于2009 年9 月18 日召开了第六届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于对中国证券监督管理委员会安徽监管局现场检查意见的整改报告》，全文刊登于2009年9月19日的《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。目前，公司已完成整改工作。

2009年在安徽证监局的指导下，公司积极开展了“加强内部控制规范实施专项活动”，成立了以赵勇董事长为第一责任人的公司内部控制基本规范专项推进工作组，工作组下设领导小组、工作小组。领导小组作为责任人要切实履行职责，加强组织领导；工作小组由财务管理部牵头，公司各平台部门指定人员组成，负责组织学习《企业内部控制基本规范》有关制度文件精神，按监管机构要求切实开展分析排查问题、抓好内控实施等工作。公司“加强内部控制规范实施专项活动”活动围绕加强内部控制规范实施的主题开展了组织学习阶段、自查阶段、专家评议阶段、整改提高阶段共四个阶段的工作，逐步建立和完善了符合内控要求的框架及制度，深入运营体系，有效运营资产、提高经营管理水平，完善内控监督机制。同时，公司在安徽证监局的指导和帮助下，在信永中和会计师事务所的协助下推动了公司内部控制自查、整改提高等工作的顺利进行。经过公司内部控制基本规范专项推进工作组的积极努力工作，并在安徽证监局、信永中和会计师事务所的协助下，对公司的内部控制情况进行了广泛而深入的自查和整改提高，取得了良好的效果。

后续，本公司将严格遵照监管机构关于内部控制规范的要求，在安徽证监局等监管机构的领导下按计划方案切实开展公司内部控制基本规范专项活动，建立健全本公司制度化管理体系，提高管理水平，满足外部监管要求，促进内控环境建设，统筹兼顾、协调推进，循序

渐进地实施内部控制基本规范要求，完善公司治理结构，提高公司规范运作水平和整体竞争力。

六、公司内部控制尚待完善的方面

本公司内部控制在实施过程中，尚有以下方面有待加强和完善：

1、目前公司的制度体系比较健全，但随着公司不断的做大做强，内部控制制度方面还需不断完善和提高，应加强完善子公司的管理制度、合同管理制度建设。

2、随着公司信息化的深入发展，SAP、R3等系统在公司大范围深入的应用后，应提高员工对系统的了解及运用能力，同时还应控制系统可能存在的存储、稳定等风险。

七、进一步完善内部控制制度建立及其实施的措施

针对目前公司在内部控制方面存在问题和持续改进的事项，公司计划在2010 年度采取如下措施加以改进提高：

1、在内部控制制度执行方面，一是公司需不断加强内部控制教育和培训，进一步提高员工特别是管理层对风险控制意识；二是需要进一步发挥董事会各专门委员会、法律顾问等机构的作用。

2、进一步充实内部审计机构的力量，发挥审计对各项业务的控制与监督作用，保障公司按经营管理层的决策运营，防止企业资产流失，切实保障股东权益。

3、加强对子公司的管控及制度规范；适时修订与完善子公司的管理制度、合同管理制度，以满足公司发展的需要；及时健全与完善董事会、经营层在重大事项的授权机制与授权范围，同时完善相应的监督、检查机制，规范决策行为；重视提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会的建设，细化工作程序，确保董事会对经理层的有效监督和强化内控中充分发挥各委员会的作用。

4、进一步健全全面预算制度，通过预算制度更好地落实成本费用控制，并及时做好预算实施情况的分析、检查、考核工作。

5、按照深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，进一步加强内部环境、风险评估、风险对策、检查督促等控制系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。

八、公司内部控制情况的总体评价

公司董事会认为，公司内部控制通过不断的建立、健全和完善，同时2008年公司治理专项活动和2009年公司限期整改活动进行的相应整改、提高，以及2009年公司内部控制专项自查及整改、提高，公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，符合国家法律法规的要求，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，在经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防范作用；保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；能够保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者，热情地接待投资者的来访和咨询，切实保护广大投资者的利益。

随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和公司持续快速发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，公司将不断总结经验，完善内部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制，并在实际中得以有效的执行和实施，促进公司健康、快速地发展。

合肥美菱股份有限公司

董 事 会 二〇一〇年三月十五日