Ｅｃｏｎｏｍｉｃ＆Ｔｒａｄｅ ＵｐｄａｔｅＳｕｍ．ＮＯ．２ＨＪｕｌｙ．２０１１ 信用证“软条款”的隐蔽性及风险防范 张晓波 （广东白云学院财经系，广东广州５１０４５０） 【摘要】在国际结算方式中，信用证因为其以银行信誉为付款保障，比其他的商业信用更具有可靠性，所以受到了交易双方的青睐 但信用证 软条款 的 存在也给信用证业务带来了极大的影响，由于这些 软条款 具有隐蔽性，难以察觉，不仅给当事人双方带来了损失，也损害了信用证业务的支付功能。所以 我们有必要对信用证的 软条款 有一个清醒的认识，对软条款的成因及表现形式有充分的了解，找出预防信用证“软条款 的方法，才能防范与未然，减少 国际交易中的风险，维护一个良好的国际贸易环境。 【关键词】信用证；软条款；风险；防范 引言 信用证中的“软条款”（Ｓｏｆｔ Ｃｌａｕｓｅ），在我国有时也称为 “陷阱条款”（Ｐｉｔｆａｌｌ Ｃｌａｕｓｅ），是指在不可撇消的信用证加列 种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买 方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完 全控制整笔交易，受益人处于受制人的地位，是否付款完全取决 于买方的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法 生效的信用证。银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条 款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而 遭开证行拒付 买方凭借信用证“软条款”还可以骗取卖方的保 证金、质押金、履约金、开证费等。因此，需要对信用证“软条 款”的成因进行分析，找到合理的方法去规避风险。 二、信用证“软条款”的风险分析和防范措施 （一）信用证“软条款”的隐蔽性 １．运输“软条款”。大体的表现形式有，开证申请人（买 方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人 才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制；信用证运输 船只、船龄或航线等条款；自相矛盾，即规定允许提交联运提 单，又规定禁止转船等。类似这类的条款，在装船运输的条款上 设置陷阱，让卖方不能及时装船，或者不能提交合格的单据等 一、一商，出口商则处于被动地位。出口商见信用证才能投产，生产难安 排，装期紧，出运有困难；本证经当局（进口国当局）审批才生 效，未生效前，不许装运。如果设置了这些条件的话，对受益人来 说，如果这些条件不能达成的话，则信用证无法生效，即使受益人 按照合同的规定装运发货并准备单证的话，也不能从银行议付货 款。而且这些条款将信用证生效的条件掌握在开证申请人的手里， 使得出口商非常的被动，生产销售和运输都取决于买方的决定，很 容易在合同的履行过程中出现时间紧，生产无法安排等情况，这样 就给对方因为违约而提出损害赔偿或者违约赔偿找到借口。 （二）信用证“软条款”生成的原因 １．信用证本身的原因。信用证的特点和性质决定了信用证在 国际结算业务中存在一定的缺陷，信用证业务是银行信用，是独 立性文件，是单据业务，所以一旦信用证中存在软条款，银行也 会对此表示为力，按照相关国际惯例的要求严格遵循单证相 符的原则来审核单据，这样就对受益人造成不公平的现象。《跟 单信用统一惯例》只对信用证业务中关于银行，受益人提出了要 求，对开证申请人却没有过多的要求，所以造成开证申请人在信 用证中设置软条款没有相应的法律法规来规范其行为。 买卖双方的权利义务的不对称，也给软条款的滋生带来了适 合的条件。在信用证业务中，虽然对买卖双方都有一定的保障，但 等，而装运单据是信用证业务中议付的重要单据，如果装运单据 信用证业务中，买方承担的风险比卖方要大，卖方一般是因为单证 有阔题的话，会给买方的货款结算带来很大的麻烦，甚至最终无 不足而不能取得货款，但是对于买方来讲，他要承担货物有关的一 切风险，在象征性交货的条件下，有可能付款后得到的只是一堆文 法取得货款。 ２．单据“软条款”。由于信用证是单据业务，所以单据的取 件，所以买方在付款前就会极力的获取一切有关于货物方面的信 得与合格与否是货款结算的重要前提，在信用证中设置单据“软 息，包括对货物的控制权。而在现实交易中，从结汇到收到货物有 条款”，是“软条款”的主要表现形式，主要有：对提单等运输 段运输时间，为了防范买方的欺诈给自己带来的损失，所以买方 一单据的要求，比如，ｌ／３正本提单迳（直）寄开证申请人，买方 可能持此单先行将货提走；有的信用证规定提单发货人为开证申 请人或客户，可能被不法商人利用此特殊条款进行无单提货：规 定受益人不易提交的单据，如要求使用ＣＭＲ运输单据（我国没有参 加《国际公路货物运输合同公约》，所以我国的承运人无法开出 “ｃＭＲ”运输单据；一票货物，信用证要求就每个包装单位分别缮 制提单；信用证规定指定货代出具联运提单，当一程海运后，二 程境外改空运，容易被收货人不凭正本联运提单提货。等等，这 些情况都是常见的手段。很多不法商人针对外贸业务员不熟悉业 务的缺点喜欢在运输单据上做手脚，尤其是有的客户提出要求为 了提货方便将提单的提货人为记名形式，如果业务员不熟悉提单 的性质和特点就照办，岂不知给自己带来了很大的麻烦。常常在 货物抵达目的地后，买方就提出各种无礼的要求，或者要求降价 等，如果满足不了就拒绝付款赎单。由于提单为记名形式，所以 卖方也无法处理货物，既不能转卖也不能退回货物，只好接受那 些不合理的要求，白白的造成损失。 ３．商品单据的“软条款”：这些主要是针对贸易合同中的货 物而设置的，比如，品质检验证书须由开证申请人或其授权者签 发，由开证行核实，并与开证行印签相符；采用买方国商品检验 标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标 准，使信用证失效；收货收据须由开证申请人签发或核实，此条 款使买方托延验货，使信用证失效。等等。这些软条款都是为了 给受益人在缮制单据的时候制造困难，使得受益人不能完成信用 证要求的单证，从而影响货款的结算甚至无法结算货款。 ４．信用证生效“软条款”：这些软条款主要是针对信用证的 生效条件而设置，一般情况下，信用证白开立的时候就生效，并 成为不可撤销的银行信用契约。但是，开证申请人却对信用证生 效的条件加以，定制了信用证生效的条件，比如：信用证开 出后暂不生效，待进口许可证签发后通知生效，或待货样经申请 人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口 ・就会在信用证条款中规定一些隐藏的条款用来维护自己的利益。 ２．信用证操作人员的原因。开证申请人的目的不纯，存在诈 骗动机。开证申请人经常会利用信用证的“软条款”，让受益人 无法达到单证相符或者无法履行合约的情况，以此来骗取保证金 或者定金。或者开证申请人利用信用证的软条款，是的受益人的 合同履行出现困难，然后以此为由要求降低货价，用以规避世界 市场上价格的波动或者是获取超额的利润。 开证申请人为了保护自己的利益不受损失。开证申请人为了 在掌握货源的情况下继续交易，就要对货物有充分的把握，于是 设置软条款，将货物的控制权掌握在自己手里。或者是为了防止 受益人的欺骗行为，而要求先见货后付款。都会使得进口商利用 “软条款”来保护自己的利益。 ３．出口商的原因。在现今的国际贸易中，由于竞争对手众 多，国际贸易难度加大，为了达成交易，很多的出口商不惜接受 这样的带有软条款的信用证。 出口商国际贸易知识的欠缺 很多出口商对国际贸易的相 关知识不了解，不理解信用证软条款的危害。或者是业务员的业 务不熟练，对信用证的知识和信用证项下各项单证的知识了解不 深，不能清楚的认识到“软条款”的危害。对相关的国际惯例和 法律知识的缺乏，只看到信用证作为支付工具的便利性和可靠 性，而没有看到其真正的“陷阱”条款所在，审查合同和信用证 不甚严谨，对进口商存有侥幸心理，结果使自己处处被动。 （三）信用证“软条款”的预防和补救措施 信用证“软条款”严重地阻碍了受益人利益的实现，为了 达到防范进口商利用“软条款”拒付货款或者诈骗的目的，外贸 企业应从以下几个方面着手，切实有效地防范化解信用证“软条 款”所带来的风险： 第一，交易前必须选择好可靠的交易伙伴。对出口商来说，选 择可靠的交易伙伴，是避免被欺诈或陷于被动局面的最佳途径。尤 其是初次合作的时候，选择贸易伙伴，应避免选择诈骗多发地的国 １６８・ 时代经贸 ２ Ｏ１１耳７月 总第２１１期 Ｑ币之货币性质的论证 熊 娟１ 邓慧文２ 郎 朗１ （１．ｊＥ京师范大学经济与工商管理学院；２．北京师范大学管理学院，北京 １００８７５） 【摘要】随着计算机网络的发展，虚拟产品和服务不断丰富化 以Ｑ币为代表的金融衍生品ｇｉ起人们越来越激烈的争论：Ｑ币是不是货币？本文试图从货币的 主要职能的角度论证其货币性质 【关键词】Ｑ币；货币 其次，作为一种交换媒介，Ｑ币的流通性不够广泛。虽然截 货币是被人们普遍接受用于交换货品和劳务的东两，其有四 ２００６年６月３Ｏ日，腾讯ＯＱ注册用户超过５．４９亿，但是由于Ｑ币仅 大职能：计算的单位、交换的媒介、延期付款的手段和价值的储 藏。其中交换的媒介和价值的储藏是货币最主要的职能，因此笔 限于购买腾讯公司旗下的产品，其流通还停留在虚拟的网络世界 中，对于现实世界还没有形成很大的影响力。因此从这个意义来 者重点就这两个职能进行论述。 人们可以用货币作为交换的手段。在没有货币以前，物物交 说，Ｑ币也没有很好地体现交换媒介这一职能。换所带来的困难了商品生产的发展。有了货币以后，人们才 第二，就价值储藏来看，由于经常遭遇安全问题和不具有一 可以发挥自己的才能，从事专业化的生产，然后通过货币交换产 般购买力，很少人愿意在自己的账户上放大量Ｑ币。 品，从而大大地促进了社会生产的发展。 首先，尽管Ｑ币被很多玩家当成买卖的对象，也有人用Ｑ币购 因为货币被人们广‘泛接受，因而代表着一般的购买力，因此它 买虚拟物品，但Ｑ币设计的最初和主要用途是作为腾讯公司自身的 也是一种方便的价值储藏手段。人们可以把货币留在手中，在需要 支付方式，而非货款或其他企业的服务，在用户用Ｑ币买卖虚拟装 的时候才使用它。在价格水平上涨幅度不大的情况下，实际购买力 备的时候，腾讯公司没有提供任何方式的担保，Ｑ币的安全性得不 到保障。 的下降所带来的成本较小，人们愿意将较多的财富投资于货币。 虚拟货币可以分为磁卡、电子卡和网络货币。它们的共同特 其次，Ｑ币很像是大型超市里的代金卡，在购买的时候，大家 点都是以电子数字的形式存在。目前一些网络公司为了吸引玩家 支付人民币获得了一个消费ＱＱ服务和腾讯产品的凭据，而在消费 而发行的Ｑ币等并不是 种交换媒介，也没有价值储藏的功能，所 完毕后，企业将凭据收回和销毁；而人民币则不同，一旦进入流 以不足虚拟货币。 通领域，就会在人们之问传递，购买任何东西。因此从这一点来 第一，就交换媒介这个职能来看，０币是腾讯公司为便利广大 看，Ｑ币不具有一般购买力。所以由于安全性和一般购买力问题， 用户推出的用于购买相关增值服务的支付渠道，它使用范围局限 Ｑ币并不能很好的体现价值储藏的功能。 于腾讯公司业务范围，在不同企业丰体之间是不能交换的，不具 综上所述，Ｑ币并非货币。 般等价物性质。因此，Ｑ币并非所谓“虚拟货币”。 首先，虽然用户可以通过Ｑ币使用相关增值服务，如购买ＱＱ 作者简介：熊娟，现就读于北京师范大学经济与工商管理学院。 商城中的商品，但Ｑ币本身并非任何代币票券，而只是一种商品， 邓惠文，现就读于北京师范大学管理学院人力资源管理专业。 用户可以像购买游戏点 一样，以人民币购买Ｑ币，所以就本质而 郎朗，现就读于北京师范大学经济与工商管理学院。 言，真正起到交换媒介的还是法定货币——人民币。 一家及地区、有严格外汇管制的国家、银行信誉不佳的国家及地区的 贸易商。在签订以信用证为支付方式的买卖合同之前，对于陌生的 交易对象，要详细地了解对方的资信。对于进口商而言，为了尽量 避免在信用证中开出“软条款”，也要本着诚信为本的交易原则， 详细的了解出口商的信誉，实力等情况，可以通过银行，商会等机 构了解出口商关于货物的准备，生产和发货的情况，尽量避免开出 带有“软条款”的信用证。以免在受益人信用证审核的时候，因为 修改信用证带来时间上的损失并且影响合约的履行，甚至造成不良 信誉的影响，从而影响以后的合作。 第１Ｉ，选择良好的检验机构和开证行。在订立合同时，要力 争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。近年来由于改革 开放，我国的商检机构在国际上的知名度越来越高，信用度也越 来越大，各国贸易商对其检验结果都愿意承认。如果能争取到由 我国商检机构实施商检不但可以方便我国企业，而且还将主动权 掌握在我们手中。 开证行的资信状况是出口商能否安全收汇的基础，出口商可以 与进口商商量选择信誉好的银行作为开证行，为这些银行很注意自身 的声誉、操作规范、服务质量高，一般会很严肃认真地对待“软条 款”问题，因此，对于受益人来说，风险概率会大大降低。另外，在 的审核合同的条款，对于有预付款等情况的条款一定要谨慎，不 可草率的签订合同。将风险的发生降到最低。 在收到信用证后，一定要严格的对照合同审核，及时、细 致、谨慎、逐条逐句审核信用证的每一条款、每一一细节、甚至每 单词和字母，做到防患未然。一旦发现与合同不符条款，应以 及时予以澄清，按合同为基础要求修改。如变更利益对卖方损害 大，或者卖方很难做到则立即要求修改信用证；如装运期过短 的，要求展期；我方无法办到的条款坚决要求删除；对于模棱两 可的条款要求澄清，堵塞一切漏洞，为安全、及时收汇打下扎实 的基础。不可因为修改信用证手续繁琐就放弃修改。这样会给以 后的交易埋下隐患的。在履行合约期间，要主动和进口商沟通， 互通信息，将已方履行合约的情况及时通知开证申请人，主动展 示良好的合作意愿和信誉。打消其顾虑，让双方能在互相信任的 一基础上开展良好的合作。 三、结论 信用证支付方式对国际贸易的开展带来了便利，但信用证中 的“软条款”也增加了国际货款结算中的风险。了解信用证“软 条款”的隐蔽性和带来的风险，找出合理的防范措施，对安全收 汇具有重要的意义。在实践中防范信用证的风险，防止信用证 收到带有软条款，或者模糊不清，理解困难的信用证的时候，这些银 “软条款”带来的损失，不仅给外贸业务人员的业务水平和外语 行一般都会积极的配合受益人互通信息，加强联系，帮助受益人把信 能力、外贸法律知识提出了更高的要求，更要求国际贸易公司、 用证需要的单证做好。消除这些不利条款带来的隐患。 银行等各相关部门的密切合作，从而维护外贸企业的正当权益， 第三，培养复合型的国际经贸人才。在国际贸易中，识别和 给国际贸易带来一个良好的交易氛围。 防范信用证“软条款”，要求外贸企业的业务人员有较为丰富的 国际贸易知识、从业经验、相关的法律知识和敏锐的洞察力。能 参考文献：１】宋沽．对外贸易中信用证软条款的表征及其风险防范 商业时代，２ＯｌＯ（１Ｏ）． 够及时的熟练的掌握信用证开立的各项规则和国际惯例，能了解 【【２】张国强．浅析信用证软条款的成因及风险防范Ｕ】．中小企业管理与科技（下旬 各项单据的特点和开立要求，在每项单据的缮制上做到标准，合 刊），２０１０（１２）． 格，将因为单据原因带来的风险降到最低。 【３］易明．国际贸易中信用证欺诈风险与防范叮现代商￣，２ＯｌＯ（１４）． 第四，规范业务操作，严格审核单据。信用证是根据合同开 立的，如果合同制定的严密，出现信用证软条款的几率就会小很 作者简介：张晓波（１９７７一），男，湖北襄阳人，硕士，主要从事国际贸易及经 多。尤其是在目前国际贸易竞争激烈的情况下，为了避免外商利 济学方面研究。 用我们急于达成交易的心理，在制定合同的时候一定要严肃认真 ・１６９・
