资金支付和审批管理制度

小牛总制字【2014】12号 密级：秘密 版本：A0

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制度体系文件

《资金支付和审批管理制度》

修 改 记 录

摘要

《资金支付和审批管

理制度》

生效时间

编制单位

审核

何龙

彭铁 审批人

2014年10月13日 财务管理中心

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前言

为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，控制资金风险根据公司实际情况特制定本制度。 一 范围

1、行政范围：本制度适用于小牛资本管理集团有限公司及其所属全资子公

司，控股子公司参照执行。

2、业务范围：涉及资金支付和报销审批的所有业务。 二 术语和定义、缩略语

无 三 职责

1、经办人职责：如实反映资金支付内容，对资金支付事项的真实性承担直接责任。

2、部门负责人：对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果承担领导责任。

3、公司（或中心）负责人：对本公司或本中心资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果承担领导责任。

4、最终审批人：对资金支付的结果承担领导责任。 四 资金支付的分类

1、经营性支付

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与经营相关的资本性支出与损益性支出，包括：

1）购买商品与劳务的采购支出：办公类物品采购、 固定资产采购、无形资产采购、工程建设采购支出、租赁支出、购买劳务和服务性支出等； 2）日常费用性支出：薪资发放、物业管理费、办公费、差旅费、招待费、通信通讯费、网络费、水电费、汽车费用、培训费、招聘费、人事管理费、咨询评估费、劳动保护费、运费、资料费、会议费、广告与推广费、认证注册费等； 3）公务借款； 4）渠道费；

5）支付的各项税费。 2、非经营性支付

1）各类贷款：无抵押小微贷、红本抵押贷款、车贷、融资租赁款等； 2）债权投资； 3）股权投资； 4）支付本金、利息； 5）支付股息、红利； 6） 购置不动产。 3、集团内资金调拨。 五 资金支付的审批流程及权限

详见《小牛资本资金支付审批权限表》

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注：深圳地区的公司或中心无分管副总裁的，则公司或中心负责人承担相

应的资金审批权。

六 罚则

违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500-5000元罚款，部门处以2000-20000元罚款；对公司造成直接损失者按相关法律法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关。 七 附则

1、本制度由集团财务管理中心负责制定、修订及解释。 2、本制度自通过之日起执行。 附件：

附件1 《小牛资本资金支付审批权限表（深圳地区）》

附件2 《小牛资本资金支付审批权限表（非深圳地区分、子公司）》

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