资金支付审批权限规定（试行）
1.总则
1.1为加强公司资金支付管理，控制资金支付风险，确保资金支付的合法性，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2本规定依据《公司法》、《公司章程》等制度而制定。
1.3资金事项，是指需要对外支付货币资金或以非货币资金抵偿债务、交换资产的财务事项（含公司与其它公司开立的共管账户资金支付事项）。 任何资金事项在发生前应经过事项论证、立项审批或合同评审或资金预算审批、资金支付审批等程序。
1.4资金事项的支付权限按行政隶属层级和金额大小进行授权。 1.5公司财务总监、财务部、会计主管、出纳等是公司资金支付的专职负责人，严格按照公司规定的流程安排资金支付。 2.资金事项的分类
2.1根据资金事项的性质，将资金事项分为以下几类：
2.1.1 固定资产及无形资产投资
2.1.1.1项目投资：是指为形成开发房地产能力而进行的土地、工程建设、设备等投入；
2.1.1.2技改投资：是指在原有房地产或设备的基础上为增加功能、节约成本等进行技术改良性投入；
2.1.1.3办公设备购置：是指办公需要而进行运输设备、办公设备等固定投入；
2.1.1.4其他固定资产及无形资产购置。 2.1.2 权益投资
2.1.2.1股权投资：指为控制或参与某企业的生产经营而进行其股权购买的投资；
2.1.2.2其他投资：指除上述投资以外的其它对外投资。 2.1.3 归还借款
1
2.1.3.1归还流动资金借款； 2.1.3.2归还长期借款； 2.1.3.3担保费等
2.1.4经营性开支
2.1.4.1开发成本及开发间接费用：土地、房屋、配套设施和待建工程的开发过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、旧房拆迁补助费、地上附着物补助费、搬家费、过渡费、搬迁奖励、拆除旧宅基地及复垦费用、青苗补偿费、土地下清补偿费、过控费用、监理费用、规划文本、工程设计、安置房建设费用、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费等成本费用； 2.1.4.2行政性费用，包括办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、车辆费、会务费、水电费、物管空调费、计算机网络费、维修费、劳动保护费、租赁费、招聘培训费等；
2.1.4.3职工薪酬及福利支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费、住房公积金、各项保险费、工会经费、职教费、辞退福利等； 2.1.4.4利息支出；指按合同规定应支付的利息；
2.1.4.5税费支出：指按税法规定上交的各项税款、规费等； 2.1.5 中介性开支
2.1.5.1律师顾问、诉讼、公证类费用： 2.1.5.2审计、评估类费用： 2.1.5.3咨询类费用； 2.1.6 股东开支 2.1.6.1利润分配支出； 2.1.6.2股东其它费用；
2.1.7 内部资金调拨； 2.1.8 共管账户支出； 2.1.9 其他事项。
2.2 上述资金事项在支付前，应进行可行性论证，包括经济性论证（三方及以上询价）和技术性论证，单个事项金额超过0.2亿元以上的，可聘
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请专业机构进行论证；应事前书面申请，或拟定专项拟批议案进行立项审批；需要签订合同的，根据立项审批结果，组织进行合同评审或签订；应进行资金预算和进行预算的审批。 3.资金支付权限规定
3.1资金支付权限表：
资金事项 事项论支付金额(万元) 证（如：三方询价依据等） 项目投资（包含￥≤10 土地） ￥＞10 ￥≤8 固定资产及无￥≤5 形资产 办公设备等购置 ￥＞5 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ★ ◇ ★ ◇ ◇ ◇ ★ ★ ◇ ★ ★ ◇ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 技改投资 ￥＞8 √ √ √ √ ▲ ☆ ◇ ★ √ √ √ 承办依据 公司各岗位 已批的立项（如：已批的事前申请等） √ √ √ √ √ √ 合同 已批的财务预算 类别 项目 各部门财务部 财务总总经理监及副及董事总经理 长 √ √ √ ▲ ▲ ▲ ☆ ☆ ☆ ★ ◇ ★ ★ 其他无形资产￥≤3 （除土地） ￥＞3 权益投资 归还借款 提前归还 ￥＞500 按合同约定 ￥＞0 财务利息 ￥≤10 超合同开支 ￥＞10 担保费按合同约定 ￥＞0 用 未按合同约定 ￥≤5 股权投资 ￥＞0 其他投资 ￥＞0 按合同约定 ￥＞0 ￥≤500 3
￥＞5 开发成本及开￥≤100 发间接费用 ￥＞100 制度内 行政性经费 制度外 经营性开支 职工薪酬 考核后 ￥≤2 福利性开支 ￥＞2 按税法规定 税费支出 性开支 律师顾问、诉￥≤3 讼、公证类 ￥＞3 中介性审计、评估类费￥≤7 开支 用 咨询类费用 ￥＞3 股东开利润分配 ￥＞0 ￥＞7 ￥≤3 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ☆ ◇ ★ ◇ ★ ★ ★ ★ ◇ ★ ◇ ★ ◇ ★ ◇ ★ ◇ ◇ ◇ ★ ★ ★ ◇ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ ★ 经营计划 √ √ 制度约定 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 税法规定 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 支 股东其它费用 ￥＞0 内部资金调拨 共管账户 其他事项 ￥＞5 ￥＞0 ￥＞0 ￥≤5 按共管账户管理办法约定 √ √ √ √ √ √ √ √ 注：▲，初审；☆，审核；◇，审批；★，批准。
3.2 初审的职责规定
3.2.1该资金事项是否有可行性报告，是否经过立项审批，包括公司制度、规定或经营计划安排；
3.2.2该资金事项是否经过合同评审，按规定不签合同除外； 3.2.3该资金事项是否经过财务预算；
3.2.4该资金事项是否已进行支付，未支付余额为多少。 3.3.5该资金事项是否需要进行付款。
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3.3 审核的职责规定
3.3.1对该资金事项的初审进行确认；
3.3.2根据资金调度情况，确定该资金事项是否有资金支付。 3.4 审批的职责规定
3.4.1对该资金事项的审核进行确认；
3.4.2该资金事项是否有变化，是否需要停止付款。 3.5 批准的职责规定
3.5.1对该资金事项的初审或审核或审批进行确认； 3.5.2该资金事项是否有变化，是否需要停止付款； 3.5.3若资金事项无变化，决定进行支付。 4.核算与支付
4.1 经过支付审批后，经办部门或个人应将资金事项的相关审批单据和材料送交财务部，由分管会计进行支付核算；
4.2分管会计应对该资金事项的可行性报告、立项审批、合同、财务预算、支付审批单等原始凭证进行形式复核，复核无误后，填制资金支付凭证并加盖私章。
4.3 分管会计对不符合审批程序或原始凭证不齐全的支付事项有权予以退回，要求经办单位完善相关程序或补齐相关资料。
4.4 出纳根据分管会计填制并盖章的支付凭证进行资金支付；未经分管会计填制支付凭证并盖章的，出纳有权拒绝付款。 5.附则
5.1 本规定由公司财务部负责制定、修订及解释。 5.2 本规定自签发之日起执行。
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